Todos los trabajadores, tanto profesionales independientes, como los que son subordinados, deben pagar impuestos según su nivel de salario.
Estos son descontados del salario y los detalles pueden reflejarse en el recibo de nómina de cada trabajador.
En este artículo veremos qué Impuestos Paga un Trabajador en México y las deducciones que se aplican en diversos casos.
Qué Impuestos paga un trabajador por Ingresos en México
Impuesto Sobre la Renta (ISR)
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es el impuesto federal más relevante que pagan los trabajadores en México, ya que es el único impuesto que los empleados a los que se les paga por nómina que se retiene.
Puntos clave:
- Este impuesto se aplica a los ingresos obtenidos por salarios, sueldos, pensiones, entre otros.
- Para los trabajadores asalariados, el ISR se retiene directamente de su salario por el empleador.
- La tasa del ISR varía dependiendo del nivel de ingresos, con tasas más altas para ingresos más altos.
Básicamente, este impuesto se aplica a los ingresos que cada empleado obtiene por su trabajo, así como a otros que puedan tener, como intereses bancarios y otras ganancias.
El ISR se retiene directo del salario de los trabajadores y los patrones/empleadores se encargan de pagar al SAT en cada declaración anual de impuestos.
Se calcula siguiendo las tablas de ISR, lo cual significa que los trabajadores con salarios mayores pagan más. La tasa máxima de ISR es del 35%.
Saca el cálculo de aguinaldo con nuestra calculadora.
El impuesto sobre la renta se calcula con base en las tablas proporcionadas por la Miscelánea Fiscal. Para calcular ISR deberá seguir los siguientes pasos:
- Definir el sueldo base y total, y ubicarlo dependiendo de sus parámetros (revisar las tablas ISR actualizadas)
- Al sueldo total se le debe restar límite inferior
- Al resultado de la resta entre el sueldo y el límite inferior, hay que multiplicarlo por el porcentaje del intervalo.
- Después, se le suma el importe de la cuota fija.
Al seguir cada uno de estos pasos, se puede calcular la cantidad que se deberá restar mensualmente del sueldo de cada trabajador en su empresa.
Aquí puedes hacer el cálculo del ISR para tener el dato más exacto.
Los siguientes Puntos no son impuestos, pero sí cuotas que pueden afectar el ingreso del trabajador.
Descuentos a la nómina de un trabajador
Estos, como tal, no son pagos de impuestos, pero corresponden a cantidades que se descuentan por beneficios que debe recibir un empleado por su trabajo, de acuerdo a lo que menciona la ley:
Seguro Social
El Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) es quien se encarga de brindar servicios de salud y seguridad social a los trabajadores dentro del país.
Los empleadores/patrones tienen la obligación de inscribir a sus trabajadores en el IMSS y pagar una cuota obrero-patronal, que se calcula de acuerdo al salario que tiene cada trabajador.
Esta cuota patronal comúnmente es del 20% del salario del trabajador y la cuota obrera es del 1.125% del salario.
Las deducciones de nómina por cuotas del Instituto Mexicano del Seguro Social se pueden calcular de la siguiente manera, siguiendo este ejemplo:
- Salario bruto: $10,000.
- Salario diario base de cotización (6.96% del salario bruto): $696.00.
- Número de días trabajados (suponiendo que este empleado recibe pagos quincenales): $696.00 x 15 = $10,440.
- Porcentaje de las cuotas del IMSS de 2.375%: $247.95.
Si trabajas por tu cuenta, ya puedes darte de alta tú mismo desde el portal del IMSS, consulta en internet o busca apoyo para hacerlo sin problemas.
Te puede interesar:
- ¿Qué es la Constancia de Retenciones y Percepciones de los Trabajadores?
- 5+1 Consejos para Administrar el Capital Económico de tu Empresa Eficientemente
- Conoce como calcular el finiquito por despido
Crédito a la vivienda
El Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) es una institución que se encarga de otorgar créditos para que un trabajador pueda adquirir una vivienda.
Los patrones/empleadores, al igual que al IMSS, están obligados a inscribir a sus trabajadores en el INFONAVIT y pagar una cuota patronal, esta se calcula de acuerdo al salario del trabajador.
Es importante saber que la cuota patronal es del 5% del salario del trabajador.
Sistema de Ahorro para el Retiro
El Sistema de Ahorro para el Retiro, o también conocido como AFORE, es un sistema que se encarga de administrar los recursos destinados para la jubilación de los trabajadores en este país.
Las empresas o empleadores también están obligados a inscribir a sus empleados a un fondo de ahorro y hacer depósitos de una cantidad equivalente al 6.5% de su salario.
Esta cantidad se deposita en una cuenta individual de ahorro para cuando el trabajador lo desee pueda retirarlo.
El Sistema de Ahorro para el Retiro puede ser una deducción opcional, cualquier empleado tiene el derecho de decidir si desea tener una cuenta con alguna institución financiera autorizada por la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro; es decir, las Administradoras de Fondos para el Retiro (AFORE).
Los porcentajes de deducción para el retiro son los siguientes:
- Personas de 36 años o menos: 6.9% mínimo, 15.59% máximo.
- Personas de entre 37 y 45 años: 6.4% mínimo, 15% máximo.
- Personas de entre 46 y 59 años: 6.0% mínimo, 13% máximo.
- Personas de 60 años o más: 5.5% mínimo, 10.7% máximo.
Los trabajadores pueden decidir su porcentaje de la deducción, siempre y cuando se encuentre entre el mínimo y el máximo que corresponde a su edad.
Cuotas sindicales
Las deducciones de nómina correspondientes por cuotas sindicales solo aplican para aquellos trabajadores que están sindicalizados, comúnmente el personal administrativo que es de confianza no se encuentra en ningún sindicato.
El porcentaje de la deducción debe acordarse en cuanto se celebra el contrato colectivo de trabajo y normalmente este porcentaje va del 1% al 4%, pero en ocasiones, según el acuerdo, puede ser superior.
Caja de ahorro
La caja de ahorro también es una deducción opcional, y no todas las empresas o patrones ofrecen esta prestación, pero en caso de que se ofrezca, los porcentajes son de este modo:
- Contribución del empleado: entre el 7% y 13% de su sueldo bruto.
- Contribución del empleador: igual a la que aporta el trabajador.
Cada año, el empleado recibe el total de las contribuciones obrero-patronales, más todos los intereses generados durante el periodo de retención.
Artículos relacionados
- Calculadora de Sueldo Neto a Bruto en línea
- Cómo calcular el ISR del aguinaldo
- Estadísticas del salario Mínimo Histórico
- Conoce todo sobre el impuesto sobre nóminas
- Calculadora para sacar finiquitos México
