Cómo Calcular el IVA (Guía con Ejemplos)

El IVA o Impuesto al Valor Agregado, es un impuesto indirecto, es decir, que se recauda cuando ocurre una transacción.

Cuando realizas la compra de productos y servicios tienes que pagar este impuesto, por ello es importante que sepas cuanto es lo que estás pagando.

Para calcular el IVA debes considerar la tasa que se aplica, en la frontera es del 8% y en el resto del país del 16%.

Para hacer el cálculo del IVA más fácil y rápido puedes utilizar nuestra calculadora de IVA:

Si deseas aprender a como calcular este impuesto de forma manual, aquí te enseñaré con fórmula y ejemplos:

Cómo calcular el IVA en México

Como se calcula el IVA (cuando el precio final no lo tiene agregado)

Cuando haces la cotización de un servicio o compra de producto, es común que las empresas envíen el precio sin el IVA, así que si deseas facturar la compra debes sacar el precio con IVA.

Esto también ocurre con compras que deseas deducir en tiendas de autoservicio, por ejemplo:

Supongamos que vas a una tienda como Walmart y deseas facturar tus compras, como el IVA es un impuesto al consumo, ya viene agregado en tu ticket de compra.

Pero hay casos en que realizas la compra de productos y para saber como calcular el IVA y como facturarlo y deducirlo debes solicitar que te lo agreguen. Para conocer cuánto será lo que realmente pagarás, debes hacer la siguiente operación.

Digamos que vas a comprar un producto o servicio que vale $2,000 pesos. Para calcular el IVA debes multiplicar el precio por el .16, el resultado será la cantidad adicional que pagarás de impuesto de IVA. 

Ahora solo debes sumar esa cantidad a los $2000 pesos del precio, y listo ya tendrás el costo con IVA.

Aquí el ejemplo de la operación: 

$2,000 < —-Precio sin IVA

x.16     <—- Porcentaje aplicado de IVA (16%)

$320 <—— Total del IVA

$2,000 < —-Precio sin IVA

+$320 <—— IVA

$2,320 <– Precio total con IVA

Para hacer el calcular el IVA con el IVA aplicado en la frontera solo debe hacer el ajuste de la tasa del IVA, es decir, del 16% al 8%. 

Cómo Calcular el IVA (cuando el precio final tiene IVA incluido)

Ya te he mostrado cómo calcular el IVA de una cantidad o precio no lo incluye, pero ahora te mostraré como hacer el cálculo del IVA a la inversa, es decir, saber cuánto estás pagando de IVA cuando el precio ya lo incluye. 

Para conocer el valor debes dividir el monto total por “1” más la tasa correspondiente (16%). 

El resultado final será el precio sin IVA. 

Lo que sigue es multiplicar el precio o la cantidad, por la tasa del IVA y obtendrás la cantidad del IVA que estás pagando por el producto o servicio. 

Para que quede mucho más claro te mostraré un ejemplo.

Supongamos que deseas facturar tus compras de Soriana. El precio total que pagaste fue de $1,750 pesos.

Esta cantidad debes dividirla por 1 más la tasa que corresponde (16%)

   $1,750    < —-Precio con IVA

÷ 1.16        < —- Uno más la tasa del 16%

$1,508.62 < — Total del Precio sin IVA

El resultado lo multiplicas para conocer el IVA.

$1,508.62   < —- Total del Precio sin IVA

x.16             <—- Porcentaje aplicado de IVA (16%)

$241.37    <—— Total del IVA

El resultado final es de $241.37, es decir, esta es la cantidad que estás pagando de IVA. 

Si vives en la frontera y deseas conocer como calcular el IVA aplicado, solo debes adaptar la operación a una tasa del 8%, ya que este es el porcentaje que se paga en la franja fronteriza del norte de México.

¿Qué es el IVA?

El IVA es el Impuesto al Valor Agregado, es uno de los impuestos más importantes en México y que implica mayor recaudación para la Secretaría de Hacienda.

Este impuesto es pagado tanto por personas físicas como morales, ya que se aplica directamente al consumo de productos, bienes y servicios. 

Fue en la década de los 80’s que el entonces presidente, Jose López Portillo, lo implementó. 

Al inicio la tasa era del 10%, pero con el paso del tiempo la tasa ha llegado al 8% en la franja fronteriza del norte de México y al 16% en el resto del país 

Preguntas Frecuentes

¿Quiénes deben pagar el IVA?

La Ley del Impuesto al Valor Agregado establece que lo deben pagar tanto personas físicas como Morales. 

Todos aquellos contribuyentes que realicen actividades económicas y de consumo en México deben cumplir con el pago de este impuesto. 

¿En qué casos no se paga IVA?

Todas las personas deben hacer el pago de IVA. Sin embargo, existen casos en que el pago de IVA es a tasa del 0%, esto quiere decir que no genera un pago adicional. 

La tasa del 0% se aplica a actividades de enajenación en serie de productos y prestación de servicios independientes.

En este sector entran animales, vegetales, medicinas de patente, alimentos, hielo y agua no gaseosa, fertilizantes, oro, joyería, libros, periódicos y revistas 

En el caso de la prestación de servicios independientes se aplica directamente a agricultores, ganaderos, molienda de maíz, pasteurización de leche, invernaderos hidropónicos, sacrificio de ganado y aves de corral, además del suministro de agua para uso doméstico.

¿Qué es el IVA acreditable y de traslado?

• IVA acreditable pagado: Este es un tipo de IVA que se paga al consumir, esto quiere decir que es el este IVA pagado en erogaciones realizadas (compras, gastos, etc.). IVA acreditable
• IVA por acreditar o pendiente por acreditar: Es el IVA que aún no se paga por la adquisición de mercancías o gastos a crédito.
• IVA trasladado cobrado: Es un tipo de IVA que se cobra por los ingresos percibidos.  otra definición de IVA trasladado
• IVA por trasladar o pendiente por trasladar: Es el que aún no cobramos por la realización de ventas a crédito.

IVA por pagar

¿Por qué el porcentaje de IVA es menor en la frontera?

El que el IVA en la frontera sea menor tiene como propósito aumentar el consumo en toda la zona fronteriza y de cierto modo evitar que hagan compras de sus productos y servicios en Estados Unidos, ya que el impuesto es más bajo aquí, por ejemplo 6.5% en Texas y 7.25% en California.

¿Cuáles actividades están exentas de pagar IVA?

De acuerdo a la Ley del IVA (LIVA) existen varias actividades por las cuales no se debe pagar IVA en México, como:

• Venta o arrendamiento de inmuebles destinados o utilizados para casa-habitación.
• El suelo.
• Transporte público terrestre de personas.
• Servicios de enseñanza.

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